La energía solar destinada al autoconsumo en España está actualmente en expansión. Cada vez son más los hogares que se suman a las ventajas de contar con placas solares. No obstante, la instalación de este tipo de tecnología requiere de una cierta inversión inicial.
Con el fin de fomentar la implementación de paneles solares y garantizar un futuro más verde, existen una serie de ayudas y bonificaciones muy interesantes que debes conocer. Nos referimos a las deducciones en IRPF por mejora de la eficiencia energética.
Como sabrás, el IRPF o Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, es un impuesto que grava la renta o los ingresos que obtienen las personas físicas en un país. España ofrece incentivos fiscales y deducciones en la cuota del IRPF para promover la instalación de placas solares en hogares y empresas.
Esta deducción permite reducir entre el 20% y el 60% del coste de inversión destinada a la mejora energética de tu edificio o vivienda. A continuación, te contamos todo lo necesario para que puedas beneficiarte de esta bonificación destinada a impulsar la eficiencia energética y reducir el uso de combustibles fósiles.
¿Quién puede solicitar la deducción en el IRPF por instalar paneles solares?
Podrán solicitar esta deducción en la cuota del IRPF aquellas personas físicas que realicen obras en su vivienda habitual o en cualquiera que esté bajo título personal para mejorar su eficiencia energética.
Esta medida no solamente va destinada a viviendas de nueva construcción, sino que también beneficia a edificios y casas antiguas.
Requisitos para conseguir la desgravación en el IRPF por placas solares
Es importante mencionar que existen una serie de requisitos para acceder a esta deducción. Según la Agencia Tributaria, debe cumplirse lo siguiente:
- El solicitante debe ser el propietario de la vivienda. También podrá beneficiarse si dicha vivienda la tiene alquilada.
- La instalación debe ser llevada a cabo por empresas autorizadas.
- La deducción es para aquellas obras realizadas entre el 6 de octubre de 2021 y el 31 de diciembre de 2025.
- Tras la instalación de las placas, es necesario demostrar que la vivienda ha reducido mínimo un 7% la demanda de calefacción y refrigeración en comparación con antes de la obra mediante un Certificado de Eficiencia Energética.
- Es imprescindible disponer del Certificado de Eficiencia Energética de la vivienda para poder optar a ella.
¿Cuánto puedes llegar a deducirte en el IRPF por instalar paneles solares en 2024?
La deducción puede ser del 20%, 40% o 60% del coste de la inversión, según en cuál de estos tres programas para la mejora de la eficiencia energética de las viviendas se englobe tu instalación.
- Obras para la reducción de la demanda de calefacción y refrigeración: 20%.
- Obras para la mejora en el consumo de energía no renovable: 40%.
- Obras de rehabilitación energética: 60%.
También es importante señalar que la base máxima anual oscila entre los 5.000 y los 7.500 euros anuales dependiendo de cada caso en concreto, tal y como detallamos a continuación:
Deducción del 20% con un importe máximo de 5.000 €
Puedes deducirte el 20% de los costes de instalación de placas solares en tu vivienda habitual o arrendada si cumples lo siguiente:
- La reducción de al menos un 7% de la demanda de refrigeración y calefacción de la vivienda tras la finalización de la obra.
- La obra de instalación de las placas se ha realizado antes del 31 de diciembre de 2025.
- El Certificado de Eficiencia Energética haya sido expedido antes del 1 de enero de 2026.
Deducción del 40% con un importe máximo de 7.500 €
Puedes deducirte el 40% del total invertido en placas fotovoltaicas en tu vivienda habitual o alquilada si:
- Consigues una reducción de al menos un 30% de la demanda de refrigeración y calefacción de la vivienda tras la finalización de la obra.
- La calificación energética de la vivienda obtiene una clase energética A o B.
- La obra de instalación de las placas se ha realizado antes del 31 de diciembre de 2025.
- El Certificado de Eficiencia Energética ha sido expedido antes del 1 de enero de 2026.
Deducción del 60% con una base máxima anual de esta deducción de 15.000 €
Podrás deducirte un 60% si tienes una vivienda, plaza de garaje o trastero en un edificio residencial con instalación de placas solares y si las obras de mejora de la eficiencia energética afectan a la totalidad del edificio. Los requisitos son:
- La reducción de al menos un 30% de la demanda de refrigeración y calefacción de la vivienda unifamiliar tras la finalización de la obra.
- La calificación energética de la vivienda debe obtener una clase energética A o B.
- La obra de instalación de las placas se ha realizado antes del 31 de diciembre de 2025.
- El Certificado de Eficiencia Energética haya sido expedido antes del 1 de enero de 2026.
Es importante mencionar que, en este tramo de deducción, la base máxima anual será de 5.000 euros. No obstante, podrás deducir la inversión en los cuatro ejercicios siguientes, sin que en ningún caso la base acumulada de la deducción sea mayor de 15.000 euros.
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Deducción IRPF |
Base máxima anual |
Condiciones |
Finalización de la obra |
Requisitos |
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20% |
5.000 € |
Reducción de al menos un 7% de la demanda de refrigeración y calefacción. |
Antes del 31/12/2025 |
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40% |
7.500 € |
Reducción de al menos un 30% de la demanda de refrigeración y calefacción y la calificación energética de la vivienda obtiene una clase energética A o B. |
Antes del 31/12/2025 |
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60% |
5.000 € con posibilidad de deducir la inversión en los cuatro ejercicios siguientes, sin que en ningún caso la base acumulada de la deducción sea mayor de 15.000 euros. |
Reducción de al menos un 30% de la demanda de refrigeración y calefacción del edificio y la calificación energética obtiene una clase energética A o B. |
Antes del 31/12/2025 |
¿Cómo solicitar la deducción del IRPF por obras de mejora que afectan a la eficiencia energética?
Una vez comprobado que cumples los requisitos, puedes solicitar la bonificación indicándolo en tu declaración de la renta, específicamente en el apartado correspondiente para deducciones por inversiones en vivienda. No olvides que deberás acreditarlo con los documentos correspondientes, como el Certificado de Eficiencia Energética o las facturas derivadas de tu instalación.
La importancia del Certificado de Eficiencia Energética
Como hemos mencionado a lo largo del artículo, disponer del Certificado de Eficiencia Energética para poder optar a la deducción del IRPF por obras de mejora que afectan a la eficiencia energética es un requisito, pero ¿sabes qué es? En ese artículo, te contamos qué es, cómo se obtiene y para qué sirve.
¿Es posible compatibilizarlo con otras subvenciones para autoconsumo?
Buenas noticias, la respuesta es sí. También puedes acogerte a las bonificaciones del IBI y el ICIO que se conceden a nivel municipal. Sin embargo, es necesario que te informes bien antes para saber cuáles son compatibles. También es esencial que conozcas y cumplas todos los requisitos necesarios de cada una de ellas. Te recomendamos asesorarte adecuadamente tanto de manera profesional como a través de los portales informativos públicos del Gobierno de España.
En Plenitude, hemos creado un artículo dedicado a las subvenciones y ayudas por instalar placas solares en 2024. Échale un vistazo y si te surge cualquier duda, ponte en contacto con nuestro equipo de profesionales. ¡Estaremos encantados de ayudarte!
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